深圳商報2019年03月04日訊 （記者 鐘國斌)針對上市公司控股股東、實際控制人存在的資金占用、違規擔保等侵害上市公司資金資產安全的違法違規行為，深交所新聞發言人近日表示，要嚴厲打擊，絕不手軟。同時，對蹭熱點、炒概念保持高度敏感性，嚴打內幕交易。
深交所新聞發言人表示，2018年以來，深交所以重點對以下五類違法違規行為，及時采取紀律處分措施。
一是財務數據不真實、定期報告及業績預告違規。2018年，深交所對7家存在財務造假或會計差錯的上市公司及相關責任人進行紀律處分。同時，深交所高度重視定期報告信息披露的及時性，對5家無法在法定期限內披露定期報告的上市公司及相關責任人及時啟動紀律處分程序，并依法依規予以公開譴責等處分。此外，深交所全年對32家次業績預告、業績修正公告及業績快報存在的披露不及時、不準確的違規行為予以通報批評或公開譴責處分。
二是資金占用、違規擔保等重大惡性行為。針對資金占用、違規擔保等侵害上市公司資金資產安全的違法違規行為，深交所堅持“發現一起、處理一起”，及時排查、嚴厲打擊、絕不手軟。全年共對10起違規占用上市公司資金案件進行處分，有效震懾了違規行為，凈化了市場環境。
三是違反承諾行為。2018年，深交所對13起違反承諾行為共26名承諾主體予以公開譴責或通報批評處分。其中，對上市公司交易對方拒不履行重組業績補償承諾、上市公司股東不履行增持承諾等嚴重損害上市公司和中小投資者合法權益的行為更是“敢于亮劍”。
四是異常并購交易行為。一些上市公司采用構造不實資產出售交易“創利”、高位“接盤”大股東資產為其“輸血”等違規手段操縱業績，嚴重誤導投資者，信息披露違規、繞開審議程序或審議程序不充分、會計處理不合規、信息披露不充分不完整等行為對上市公司健康發展帶來挑戰。針對上述異常并購交易行為，深交所以信息披露為中心，打造公司監管“全鏈條”，通過“抽絲剝繭式”問詢，排查違規線索，大力推進監管前移，通過牽頭開展現場檢查，有力打擊違法違規行為。據統計，深交所全年對11起交易類違規案件涉及的違規行為予以紀律處分。
五是中介機構未履行勤勉盡責義務。2018年，深交所先后對4家會計師事務所的8名從業人員予以通報批評處分，切實敦促中介機構勤勉履職、歸位盡責。
深交所新聞發言人同時表示，2019年，深交所對蹭熱點、炒概念行為保持高度敏感性，嚴厲打擊內幕交易，合理運用監管工具箱，迅速反應、及時問詢、強化監管聯動，形成信息披露監管、交易監控與現場檢查的監管閉環。
對可能存在的利用計提資產減值達到業績“大洗澡”或掩蓋利益輸送目的、構造不當交易突擊創利或向關聯方輸送利益、變更會計政策或會計估計操縱利潤等行為，加大問詢力度。一旦發現業績造假、利益輸送、利潤操縱等違法違規行為，將依法依規對相關責任主體進行紀律處分或采取相應監管措施。